ChatGPTの利用料、経費にできるの？
室谷代表取締役今回は「ChatGPTの利用料って経費にできるの？」という話をしていきましょう。これ、.AI（ドットエーアイ）コミュニティでもめちゃくちゃ聞かれるんですよね・・・
テキトー教師DotAI 認定講師講座でも確定申告シーズンになると毎回出る質問ですね。「ChatGPT Plusの月額料金って経費になるんですか？」「領収書ってどこから出すんですか？」の2つがセットで来ます。
室谷代表取締役結論から言うと、事業で使っているなら経費にできます。ChatGPTの利用料は、記事作成、企画立案、情報整理など事業に関連する用途で使っていれば、必要経費として計上して問題ないですね。
テキトー教師DotAI 認定講師ただ「経費にできる」で終わると雑すぎるんですよね（笑）。勘定科目は何を使うのか、個人事業主とフリーランスで注意点は違うのか、消費税やインボイスはどうなるのか・・・このあたりを整理していきましょう。
室谷代表取締役前回はChatGPTの料金プラン自体を解説しましたが、今回はその料金を「どう経費処理するか」という実務の話を深掘りしていきます。MYUUUでもChatGPTの経費処理は毎月やっているので、実体験ベースでお伝えできる部分も多いですね。
テキトー教師DotAI 認定講師この記事を読めば、ChatGPTの経費計上に必要な知識が一通りわかりますよ。勘定科目の選び方、領収書の取得手順、確定申告での扱い、消費税・インボイスの注意点まで全部カバーします。
ChatGPTの利用料は本当に経費になるのか
室谷代表取締役まず大前提として、ChatGPTの利用料が経費になるかどうかは「事業との関連性」で決まります。これは他のSaaSツールやクラウドサービスと全く同じ考え方ですね。
テキトー教師DotAI 認定講師税法上のルールとしては、事業所得の収入を得るために必要な支出であれば「必要経費」に該当します。ChatGPTを業務効率化や資料作成に使っているなら、経費にできるという判断になりますね。
室谷代表取締役MYUUUでは全社員がChatGPTを業務で使っていて、コンテンツ作成、コードレビュー、リサーチ、議事録の整理・・・用途は多岐にわたります。これらは全て事業活動に直結しているので、経費として計上しています。
テキトー教師DotAI 認定講師講座の受講生さんからよく聞くのが「個人で趣味にも使っているけど大丈夫ですか？」という質問です。業務利用とプライベート利用が混在している場合は「家事按分」が必要になります。
これは後で詳しく説明しますね。
これは後で詳しく説明しますね。
室谷代表取締役ポイントは「事業のために使っている」ことを説明できる状態にしておくことです。税務調査で聞かれたときに「こういう業務に使っています」と具体的に答えられれば問題ないですね。
経費にできる利用の具体例
テキトー教師DotAI 認定講師具体的にどんな使い方なら経費にできるか、整理しておきましょう。コミュニティのメンバーさんの事例も含めてお伝えしますね。
| 利用目的 | 具体例 | 経費にできるか |
|---|---|---|
| コンテンツ作成 | ブログ記事の下書き、SNS投稿文の作成 | できる |
| プログラミング補助 | コードレビュー、バグ修正、リファクタリング | できる |
| リサーチ・調査 | 市場調査、競合分析、技術調査 | できる |
| 事務作業 | メール文面の作成、議事録整理、翻訳 | できる |
| 企画・戦略 | 事業計画の壁打ち、アイデア整理 | できる |
| 完全にプライベート | 個人的な趣味の相談、雑談 | できない |
室谷代表取締役見てわかる通り、事業に関わることならほぼ経費にできます。ChatGPTは汎用性が高いので、業務で使っている人が大半じゃないですか。
テキトー教師DotAI 認定講師ただ1点注意なのが、法人と個人事業主で少し扱いが変わる部分があることです。法人の場合は会社の経費として処理すればいいので比較的シンプルですが、個人事業主やフリーランスの場合は確定申告での扱いや家事按分を考える必要がありますね。
勘定科目は何を使えばいい？4つの選択肢
室谷代表取締役経費にできることはわかった、じゃあ帳簿にはどの勘定科目で記帳すればいいのか。ここで迷う人が多いんですよね・・・
テキトー教師DotAI 認定講師ChatGPTの経費項目は実は「これが正解」という唯一の答えはないんですよ。事業内容や利用目的に応じて、合理的な科目を選べばOKです。
ただ、一度決めたら継続して同じ科目を使うのが原則ですね。
ただ、一度決めたら継続して同じ科目を使うのが原則ですね。
室谷代表取締役MYUUUでは「通信費」で処理しています。インターネット回線やその他のクラウドサービスと同じカテゴリにまとめると管理しやすいんですよね。
テキトー教師DotAI 認定講師代表的な勘定科目を4つ紹介しましょう。
通信費として処理する
テキトー教師DotAI 認定講師ChatGPTをオンライン通信サービスの一部として扱う場合は「通信費」で処理できます。インターネット接続を前提としたクラウドサービスなので、通信費との親和性は高いですね。
室谷代表取締役リサーチや情報収集、資料作成がメインの使い方なら通信費がしっくりきます。MYUUUではSlackやNotionと同じ枠で管理しています。
テキトー教師DotAI 認定講師帳簿の摘要欄には「ChatGPT Plus利用料（業務用AIツール）」のように書いておくと、後から見ても何の支出かわかりやすいですよ。
支払手数料として処理する
室谷代表取締役外部サービスの利用料として捉えるなら「支払手数料」も使えますね。決済手数料やクラウドサービスの利用料をまとめて処理できるので、汎用性が高い科目です。
テキトー教師DotAI 認定講師複数のAIツールを契約している場合、全部「支払手数料」にまとめると経費項目の管理がシンプルになります。ChatGPT、Claude、Geminiと複数使っている方はこの方法がいいかもしれませんね。
諸会費として処理する
室谷代表取締役サブスクリプション型のサービスをまとめたい場合は「諸会費」という選択肢もあります。会員費や月額利用料を一括管理できます。
テキトー教師DotAI 認定講師ただし諸会費は内容がわかりにくくなりがちなので、摘要欄でサービス名をしっかり明記しておくのが大事です。税務調査のときに「この諸会費は何ですか？」と聞かれて即答できるようにしておきましょう。
研究開発費として処理する
室谷代表取締役あと、AIを使った新規事業の開発や技術検証が目的なら「研究開発費」も候補になります。大学や研究機関で研究遂行経費としてChatGPTを使っているケースもありますね。
テキトー教師DotAI 認定講師研究遂行経費としてChatGPTを計上する場合は、研究テーマとの関連性を明確にしておく必要がありますね。科研費など公的資金で処理する場合は所属機関のルールを確認してください。
室谷代表取締役まとめると、どの勘定科目を選んでも間違いではないです。大事なのは「一貫性」と「説明できること」。
毎月同じ科目で記帳して、何に使ったか聞かれたら答えられる状態にしておけばOKですね。
毎月同じ科目で記帳して、何に使ったか聞かれたら答えられる状態にしておけばOKですね。
| 勘定科目 | 向いている利用シーン | ポイント |
|---|---|---|
| 通信費 | リサーチ、情報収集がメイン | 他のクラウドサービスと同じ枠で管理 |
| 支払手数料 | 複数AIツールをまとめたい | 汎用性が高く管理がシンプル |
| 諸会費 | サブスク費用を一括管理 | 摘要欄でサービス名を明記 |
| 研究開発費 | 技術検証・研究目的 | 研究テーマとの関連性を明確に |
個人事業主・フリーランスがChatGPTを経費にするポイント
室谷代表取締役ここからは個人事業主やフリーランスに特化した話をしていきましょう。法人とは違う注意点がいくつかあります。
テキトー教師DotAI 認定講師フリーランスの方がChatGPTを経費にする場合、最大のポイントは「家事按分」ですね。業務専用のアカウントなら全額経費にできますが、プライベートでも使っている場合は按分が必要です。
室谷代表取締役家事按分の比率は、利用時間で算出するのが一般的ですね。例えば、1日のChatGPT利用時間のうち70%が業務なら、月額料金の70%を経費にする、という考え方です。
テキトー教師DotAI 認定講師受講生さんには「ChatGPTの利用ログを簡単にでいいからメモしておいてください」と伝えています。完璧な記録は不要ですが、「平日は100%業務、休日は50%プライベート」くらいのざっくりした根拠があると安心です。
室谷代表取締役個人事業主の場合、ChatGPTの月額料金はこうなります。
| プラン | 月額（USD） | 年間コスト（USD） | 按分70%の場合（年間） |
|---|---|---|---|
| Free | $0 | $0 | $0 |
| Go | $8 | $96 | 約$67 |
| Plus | $20 | $240 | 約$168 |
| Pro | $100〜 | $1,200〜 | 約$840〜 |
テキトー教師DotAI 認定講師Plusプランの年間$240（約36,000円前後）くらいなら、全額経費にしても税務署から指摘されるリスクは低いですね。ただしProプランで年間$1,200以上になると、業務利用の実態をしっかり説明できるようにしておいた方がいいです。
室谷代表取締役ちなみにMYUUUのメンバーでフリーランスの方は、ChatGPTとClaudeを両方契約している人も多いです。AIツール全体で月$50〜$100くらいの支出になりますが、生産性向上の効果を考えると十分ペイしていますね。
確定申告での記載方法
テキトー教師DotAI 認定講師ChatGPTの経費を確定申告で申告する場合の具体的な記載方法についても触れておきましょう。
室谷代表取締役確定申告で経費を計上する際は、収支内訳書（白色申告）または青色申告決算書の「経費」欄に記入します。勘定科目は先ほど説明した通信費や支払手数料を使えばいいですね。
テキトー教師DotAI 認定講師ChatGPTの確定申告での扱いで気をつけたいのが、ドル建て決済の円換算です。クレジットカードの利用明細に記載された円換算額をそのまま使えばOKですよ。
室谷代表取締役為替レートで毎月金額が微妙に変動するので、年間の支出を把握するにはクレジットカード明細を12ヶ月分チェックする必要がありますね。面倒ですが、確定申告の時期にまとめてやるのが現実的です。
テキトー教師DotAI 認定講師青色申告をしている方は、毎月の記帳をしっかりやっておくと確定申告が楽になります。「〇月〇日 / 通信費 / ChatGPT Plus利用料 / $20（¥3,050）」のように、ドルと円の両方を記録しておくと後から確認しやすいですね。
ChatGPTのプラン別料金と経費精算の実務
室谷代表取締役経費精算の実務の話をしましょう。ChatGPTのプランによって経費精算のやり方が少し変わります。
テキトー教師DotAI 認定講師2026年4月時点のChatGPTの料金プランを整理するとこうなりますね。
| プラン | 月額 | 主な特徴 |
|---|---|---|
| Free | $0 | GPT-5.3の制限付きアクセス |
| Go | $8 | 広告表示あり、メッセージ数増加 |
| Plus | $20 | 高度な推論モデル、Codex、GPT作成 |
| Pro | $100〜 | 5xまたは20xの使用量、GPT-5.4 Pro |
室谷代表取締役個人で使うならPlusプランの月$20が最も多いですね。この場合、経費精算としてはクレジットカードの月次明細を証憑にすればOKです。
テキトー教師DotAI 認定講師法人でChatGPT Teamや Enterpriseを使っている場合は、請求書ベースでの経費精算になりますね。経理担当者に「OpenAI, LLC」からの請求データを共有すれば処理してもらえます。
室谷代表取締役ChatGPTの経費精算で地味に面倒なのが、Apple経由で課金した場合です。iPhoneアプリからサブスクリプションを始めた場合、請求元がAppleになるんですよね。
テキトー教師DotAI 認定講師その場合、領収書はAppleから発行されます。Appleの「レポート問題」ページか、メールで届く領収書を使うことになります。
経費精算の際に「ChatGPT利用料」と明記するのを忘れないでください。
経費精算の際に「ChatGPT利用料」と明記するのを忘れないでください。
室谷代表取締役経費精算を効率化したいなら、Web版（chatgpt.com）から直接契約するのがおすすめです。OpenAIの管理画面から領収書を直接ダウンロードできるので、処理がシンプルになります。
ChatGPTの領収書を取得する方法
室谷代表取締役次は領収書の取得方法ですね。これも.AIコミュニティで頻繁に聞かれます。
テキトー教師DotAI 認定講師ChatGPTの経費として計上するには領収書の保存が必須ですからね。取得手順を具体的に説明しましょう。
Web版（chatgpt.com）から取得する場合
テキトー教師DotAI 認定講師Web版からの取得が一番簡単です。手順はこうなります。
- chatgpt.comにログイン
- 画面左下のアカウント名またはメニューから「Settings」を選択
- 「Billing」を選択して支払い管理画面へ移動
- 「Invoice history」から対象月のインボイスをダウンロード
室谷代表取締役ダウンロードしたインボイスにはOpenAI, LLCの名称、利用期間、金額、消費税額が記載されています。2025年1月以降のインボイスにはOpenAIの登録番号と消費税10%も明記されているので、インボイス制度にも対応していますね。
テキトー教師DotAI 認定講師インボイスのフォーマットはPDFで出力できます。電子帳簿保存法の要件を満たすように、ダウンロードしたPDFは改変せずそのまま保存してください。
API利用の場合
室谷代表取締役ChatGPTをAPI経由で利用している場合は、OpenAI Platform（platform.openai.com）の管理画面から請求書を取得します。
テキトー教師DotAI 認定講師APIの場合は従量課金なので、月末締めの請求書になります。Settings → Billing → Invoice historyから同様にダウンロードできますよ。
Apple / Google Play経由の場合
室谷代表取締役スマホアプリから契約した場合は注意が必要です。請求元がAppleまたはGoogleになるので、OpenAIの管理画面からは領収書を取得できません。
テキトー教師DotAI 認定講師Appleの場合は「reportaproblem.apple.com」から、Google Playの場合は「payments.google.com」から領収書を取得します。経費精算の観点からは、できればWeb版から契約し直した方がスムーズですね。
ChatGPTの消費税とインボイス制度の扱い
室谷代表取締役ここが一番ややこしいところですね。ChatGPTの消費税とインボイス制度について整理しましょう。
テキトー教師DotAI 認定講師これ、講座で説明するたびに受講生さんの顔が曇るんですよ（笑）。でも経費処理する上で避けて通れないので、できるだけシンプルに説明しますね。
OpenAIは登録国外事業者になっている
室谷代表取締役まず押さえておくべき事実として、OpenAI, LLCは2025年1月1日から日本のインボイス制度に対応しています。「登録国外事業者」として登録されて、日本の消費税10%を請求書に加算するようになりました。
テキトー教師DotAI 認定講師これは大きな変化でしたね。2024年12月以前は、OpenAIからの請求書にはインボイス番号がなく、仕入税額控除ができませんでした。
2025年1月以降は控除が可能になっています。
2025年1月以降は控除が可能になっています。
室谷代表取締役具体的に言うと、ChatGPT Plusの場合は月$20に対して消費税10%が加算されます。インボイスにはOpenAIの登録番号、取引内容、税率、消費税額が明記されているので、適格請求書の要件を満たしていますね。
テキトー教師DotAI 認定講師国税庁の「適格請求書発行事業者公表サイト」でOpenAIの登録状況を確認できます。経理処理で不安がある方は一度チェックしてみてください。
仕入税額控除はどうなる？
室谷代表取締役課税事業者の場合、2025年1月以降のChatGPT利用料は仕入税額控除の対象になります。これはインボイス制度対応の大きなメリットですね。
テキトー教師DotAI 認定講師逆に言うと、2024年12月以前の利用分については控除できません。期間ごとに処理方法を分ける必要があるので注意してください。
室谷代表取締役免税事業者の場合は仕入税額控除自体が関係ないので、単純に支払った金額を経費にすればOKです。消費税の処理で悩むのは課税事業者だけですね。
リバースチャージ方式について
テキトー教師DotAI 認定講師「リバースチャージ方式」という言葉を見かけて混乱する方もいると思いますが、現在のOpenAIの場合は気にしなくて大丈夫ですよ。
室谷代表取締役OpenAIが登録国外事業者になって消費税を請求書に加算している以上、利用者側でリバースチャージの計算をする必要はありません。通常の課税仕入として処理すれば問題ないです。
テキトー教師DotAI 認定講師古い情報のサイトだとリバースチャージが必要と書いてあることがありますが、2025年1月以降は状況が変わっています。最新の情報に基づいて処理してくださいね。
家事按分の考え方と実務
室谷代表取締役先ほども少し触れましたが、家事按分について詳しく説明しましょう。特にフリーランスの方には重要な話です。
テキトー教師DotAI 認定講師家事按分とは、業務とプライベートの両方で使っているものの費用を、業務利用分だけ経費にする仕組みです。自宅の家賃や光熱費と同じ考え方ですね。
室谷代表取締役ChatGPTを業務専用のアカウントで使っているなら家事按分は不要で、全額経費にできます。ただ、個人のアカウントでプライベートにも使っている場合は按分が必要になります。
テキトー教師DotAI 認定講師按分比率の決め方としては、こういったパターンが考えられます。
| 利用パターン | 按分比率の目安 | 根拠の示し方 |
|---|---|---|
| 業務専用アカウント | 100% | アカウントが分離されている |
| 平日は業務、休日はプライベート | 70〜80% | 利用日数ベースで算出 |
| 業務とプライベート半々 | 50% | 利用時間の記録 |
| 主にプライベート、たまに業務 | 20〜30% | 業務利用の具体的な記録 |
室谷代表取締役MYUUUの経験上、フリーランスのエンジニアやライターなら70〜80%の按分比率が妥当なケースが多いですね。業務でヘビーに使っているなら、その実態に合わせて按分すれば問題ないです。
テキトー教師DotAI 認定講師大事なのは「合理的な根拠」を持っておくことです。税務署に聞かれたときに「なぜこの比率なんですか？」に答えられれば大丈夫ですよ。
経費計上の注意点と失敗しないコツ
室谷代表取締役ここからは実務で意外と引っかかるポイントを紹介していきます。経費にできるのはわかったけど、処理で失敗しないためのコツですね。
為替レートの変動に注意する
テキトー教師DotAI 認定講師ChatGPTはドル建て決済なので、為替レートによって毎月の日本円での支払額が変わります。これは帳簿をつけるときに地味に面倒なポイントですね。
室谷代表取締役例えばChatGPT Plusの$20/月でも、1ドル=145円なら2,900円、1ドル=155円なら3,100円と、為替次第で200円前後の差が出ます。年間だと数千円の差になることもありますね・・・
テキトー教師DotAI 認定講師記帳のタイミングは「クレジットカード会社が確定した円換算額」を使うのが実務上の正解です。カードの利用明細に記載された金額をそのまま使えば、為替差損益の計算も不要ですよ。
室谷代表取締役クレジットカードによって適用されるレートが違うので、経費管理を厳密にやりたいなら、為替手数料が低いカードを使うのも一つの手です。MYUUUでは外貨決済に強いカードで統一しています。
クレジットカード明細と領収書をセットで保管する
テキトー教師DotAI 認定講師経費の証憑としては、OpenAIの領収書（インボイス）とクレジットカードの利用明細の両方を保管しておくのがベストプラクティスです。
室谷代表取締役電子帳簿保存法の改正もあって、電子データで受け取った書類は電子データのままの保存が原則になっています。OpenAIからダウンロードしたPDFは、紙に印刷するのではなく、そのままクラウドストレージ等に保存しておきましょう。
テキトー教師DotAI 認定講師保存するフォルダは「年度/月/サービス名」のように整理しておくと、確定申告のときに探し回らなくて済みますよ。「2026/04/ChatGPT_Plus_invoice.pdf」のような命名規則を決めておくのがおすすめです。
複数アカウントを持っている場合
室谷代表取締役個人用と業務用でChatGPTのアカウントを分けている人もいますよね。この場合、業務用アカウントの利用料だけを経費にします。
テキトー教師DotAI 認定講師アカウントが分離されていると家事按分が不要になるので、経費処理がシンプルになります。個人事業主の方は可能であれば業務用アカウントを別に作るのをおすすめしますね。
室谷代表取締役ただし、ChatGPTの個人プランは1アカウント1契約が原則なので、2つ目のアカウントを作る場合は別のメールアドレスが必要です。法人なら ChatGPT Team を使えば、一括管理できます。
法人がChatGPTを経費処理するケース
室谷代表取締役法人の場合も触れておきましょう。個人事業主と比べてシンプルですが、いくつかポイントがあります。
テキトー教師DotAI 認定講師法人の場合、ChatGPTの利用料は「業務に必要な経費」として処理するだけですね。家事按分は基本的に不要です。
社員が個人アカウントで使っている場合は、経費精算で立替処理する形になります。
社員が個人アカウントで使っている場合は、経費精算で立替処理する形になります。
室谷代表取締役MYUUUではChatGPT Teamプラン（1人あたり月$25）を使っていて、管理画面から一括で領収書を取得しています。チームの利用状況も把握できるので、法人にはTeamプランかEnterpriseプランがおすすめですね。
テキトー教師DotAI 認定講師法人で複数のAIツールを導入する場合、社内規程でAIツールの利用ルールと経費精算ルールを整備しておくと、経理の負担が減ります。「AIツール利用料は通信費で処理」のように統一ルールを決めておくといいですよ。
室谷代表取締役最近は企業のAI導入が加速していて、ChatGPT以外にもClaude、Gemini、GitHub Copilotなど複数のAIサービスを使っている企業が増えています。AIツール全体の経費管理をどうするか、経営層は早めに方針を決めた方がいいですね。
テキトー教師DotAI 認定講師確かに、AIツールの経費が月数十万円規模になる企業もありますからね。コスト管理と費用対効果の分析も含めて、しっかり整備しておく必要がありますね。
ChatGPTの経費と他のAIツールの比較
室谷代表取締役せっかくなので、ChatGPT以外の主要AIツールの経費処理についても比較しておきましょう。AIツールをいくつも使っている人は多いですからね。
テキトー教師DotAI 認定講師主要なAIツールの料金とインボイス対応状況を比較するとこうなります。
| AIツール | 月額料金 | 提供元 | インボイス対応 | 勘定科目の考え方 |
|---|---|---|---|---|
| ChatGPT Plus | $20 | OpenAI, LLC（米国） | 対応済み（2025年1月〜） | 通信費 or 支払手数料 |
| Claude Pro | $20 | Anthropic PBC（米国） | 要確認 | 通信費 or 支払手数料 |
| Gemini Advanced | 月2,900円 | Google LLC（米国） | 対応済み | 通信費 or 支払手数料 |
| GitHub Copilot | $10〜$19 | GitHub Inc.（米国） | 対応済み | 通信費 or 支払手数料 |
室谷代表取締役ポイントは、どのAIツールも「事業で使っていれば経費にできる」という基本は同じだということです。違いがあるのはインボイスの対応状況と領収書の取得方法ですね。
テキトー教師DotAI 認定講師複数のAIツールを使っている場合、年間の合計支出を把握しておくのが大事ですね。ChatGPT Plus（$20）+ Claude Pro（$20）+ GitHub Copilot（$19）で月$59、年間だと約$708（10万円以上）になります。
これだけの金額を経費にしないのはもったいないです。
これだけの金額を経費にしないのはもったいないです。
室谷代表取締役逆に言えば、月$60弱のAIツール投資で生産性が大幅に上がるわけですから、費用対効果は抜群ですよね。MYUUUでは「AIツールへの投資は最もROIの高い経費」だと考えています。
テキトー教師DotAI 認定講師経費として適切に処理することで節税にもなりますし、事業のコスト構造を正しく把握することにもつながります。AIツールの経費管理はこれからの事業者にとって必須のスキルですね。
経費処理を効率化するツールの活用
室谷代表取締役最後に、ChatGPTの経費処理を効率化する方法について触れておきましょう。毎月の記帳を手作業でやるのは正直面倒ですからね・・・
テキトー教師DotAI 認定講師クラウド会計ソフトを使えば、クレジットカードの明細を自動で取り込めるので、ChatGPTの利用料も自動的に記帳できます。freee、マネーフォワード、弥生のいずれでも対応していますよ。
室谷代表取締役自動取り込みの場合、初回だけ「OpenAI」の明細を適切な勘定科目に振り分けるルールを設定すれば、2回目以降は自動で処理されます。
テキトー教師DotAI 認定講師講座の受講生さんにはfreeeかマネーフォワードをおすすめしていますね。ChatGPTの経費精算だけでなく、確定申告全体が楽になるので、まだ手書きの帳簿で管理している方はぜひ導入を検討してみてください。
室谷代表取締役ちなみに「ChatGPT自体に経費管理を手伝ってもらう」という使い方もありますね。領収書の画像をアップロードして仕訳を提案してもらったり、経費の分類を相談したり。
AIツールの利用料をAIで管理する、というのも面白い時代です。
AIツールの利用料をAIで管理する、というのも面白い時代です。
テキトー教師DotAI 認定講師それ、うちの講座でも実際にやっている人がいますよ！ChatGPTに「この支出はどの勘定科目が適切ですか？」と聞いて、自分の判断の参考にするという使い方です。最終判断は自分でする必要がありますが、壁打ち相手としては優秀ですね。
よくある質問
室谷代表取締役ここからはよくある質問にまとめて答えていきましょう。
ChatGPTの無料プランでも経費は発生する？
テキトー教師DotAI 認定講師Freeプランは$0なので経費は発生しません。ただし、ChatGPTを使うためのインターネット通信費やパソコンの減価償却費は別途経費にできますよ。
API利用の従量課金も経費にできる？
室谷代表取締役もちろんできます。API利用料も事業目的であれば経費です。
勘定科目は「通信費」か「支払手数料」が一般的ですね。APIの場合は利用量に応じて金額が変動するので、毎月の請求額をしっかり確認しておきましょう。
勘定科目は「通信費」か「支払手数料」が一般的ですね。APIの場合は利用量に応じて金額が変動するので、毎月の請求額をしっかり確認しておきましょう。
ChatGPT以外のAIツール（Claude、Geminiなど）も同じ扱い？
テキトー教師DotAI 認定講師はい、基本的に同じ考え方です。事業で使っているAIツールの利用料は経費にできます。
ただし、各サービスの提供元によってインボイス対応状況が異なるので、領収書の取得方法は個別に確認してくださいね。
ただし、各サービスの提供元によってインボイス対応状況が異なるので、領収書の取得方法は個別に確認してくださいね。
年の途中でプラン変更した場合はどう処理する？
室谷代表取締役プラン変更があった場合は、変更前と変更後それぞれの期間・金額で記帳します。例えばPlusからProに変更した場合、変更月までは$20/月、変更後は$100/月で計上するだけですね。
法人カードで決済した場合と個人カードで決済した場合で違いはある？
テキトー教師DotAI 認定講師法人の場合は法人カードで決済するのが原則ですが、個人カードで立て替えた場合でも経費精算は可能です。その場合は「立替金」として処理し、後日精算する形になりますね。
ChatGPT Teamプランは個人事業主でも契約できる？
室谷代表取締役ChatGPT Teamプランは法人だけでなく個人事業主でも契約できます。1人でも利用可能で、月額は1ユーザーあたり$25です。
管理機能が充実しているので、業務利用を明確にしたい方には向いていますね。
管理機能が充実しているので、業務利用を明確にしたい方には向いていますね。
OpenAIのインボイス番号はどこで確認できる？
テキトー教師DotAI 認定講師ChatGPTを使った成果物の著作権と経費の関係は？
室谷代表取締役著作権の問題と経費の問題は別の話ですね。ChatGPTで作成したコンテンツの著作権については議論がありますが、経費計上の可否には影響しません。
ツールの利用料として事業に関連していれば経費になります。
ツールの利用料として事業に関連していれば経費になります。
海外出張先でChatGPTを使った場合、旅費交通費に含められる？
テキトー教師DotAI 認定講師いいえ、ChatGPTの利用料はどこで使っても同額のサブスクリプション費用なので、旅費交通費には含めません。出張先でも通常の勘定科目（通信費等）で処理してください。
まとめ
室谷代表取締役最後にまとめましょう。ChatGPTの利用料は、事業で使っている限り経費にできます。
テキトー教師DotAI 認定講師要点を整理するとこうなりますね。
- ChatGPTの利用料は事業目的なら経費にできる
- 勘定科目は「通信費」「支払手数料」「諸会費」「研究開発費」から選択（一貫性が大事）
- 個人事業主・フリーランスは家事按分を忘れずに
- 領収書はchatgpt.comのSettings → Billing → Invoice historyから取得
- OpenAIは2025年1月から登録国外事業者。インボイス対応済みで仕入税額控除が可能
- 確定申告ではクレジットカード明細の円換算額を使う
- Apple/Google Play経由の場合は領収書の取得元が異なるので注意
室谷代表取締役経費処理って地味な作業ですが、正しくやっておかないと確定申告や税務調査で困ることになりますからね。この記事を参考に、ChatGPTの経費処理をしっかり整えておいてください。
テキトー教師DotAI 認定講師ChatGPTは月$20〜$100の支出ですが、年間で見ると数万円〜十数万円になります。経費にするかしないかで税額が変わるので、事業で使っている方は必ず経費計上しておきましょう。
室谷代表取締役不明点があれば、税理士に相談するのが一番確実です。特にインボイス制度や消費税の処理に不安がある方は、専門家のアドバイスを受けてくださいね。
